주식 절세 방법 유용한 팁 세금 원리

2023년 말 국내 상장법인 주식을 보유한 개인 투자자가 1400만 명을 넘어서는 등 국민들의 주식시장에 대한 관심이 크게 증가했습니다.

주식 거래를 하게 되면 다양한 종류의 세금이 발생합니다.

국내·외, 상장 또는 대주주 여부 등에 따라 과세 방법이 다르고 복잡한 평가 문제가 있어 쉽게 이해하기 어렵습니다

그래서 간단하게 요약했습니다.

국세청 누리집 주식과 세금 책자를 참고한 내용입니다.

원문은 아래 링크를 통해 다운로드할 수 있습니다.

 

 

 

주식과 세금 책자 받기 >

(국세청 누리집으로 연결)

 

 

 

다양한 절세 활용법

 

 

 

상장주식 vs 주식취득자금

상장주식을 증여할 때는 시가를 기준으로 증여재산가액을 계산하므로 주식 취득 자금을 증여하여 세금 측면 불확실성 감소가 좋습니다.

증여일 이전 및 이후 각 2개월간 시세 평균으로 증여재산가액을 계산하기 때문에 시점에 따른 변동성을 고려해야 합니다.

 

 

 

주가가 떨어졌을 때 증여하기

증여세 계산에서 중요한 점은 주식 시가입니다.

주가가 떨어졌을 때 증여하면 증여재산가액이 낮아져 증여세를 줄일 수 있습니다.

따라서 증여 시기를 현명한 결정이 중요합니다.

 

 

 

비상장주식 거래 시

비상장주식은 보충적 평가방법으로 증여세를 계산하므로 주식가액을 계산하기 어려운 데다 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

전문가와 상의하여 정확한 평가와 세금 계획을 세우기가 중요합니다.

 

 

 

개인종합자산관리계좌 활용하기

개인종합자산관리계좌(ISA)를 활용하면 해당 계좌에서 발생하는 상장주식 양도차익, 배당소득 등 금융 소득을 비과세로 적용받을 수 있습니다.

ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분되며, 비과세 한도는 각각 200만 원, 400만 원, 400만 원입니다.

 

개인종합자산관리계좌란? 종합자산관리를 통한 근로자, 자영업자, 농어업인 재산 형성을 지원하기 위해 도입된 특례 금융상품(계좌)입니다.

 

 

ISA 계좌 개설 비과세 혜택 꿀팁

 

 

ISA 계좌 추천 혜택정리 유리한 상품 활용

 

 

 

 

 

주식 절세 꿀팁

 

 

 

손실 활용(실현)하기

주식 양도소득세를 줄이기 위해 보유한 주식 중 손실인 주식을 매도하여 양도차손을 양도차익과 상계할 수 있습니다.

예를 들어, 국외 상장 주식에서 양도차익이 발생했다면 국내 상장 주식 양도차손을 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다.

 

사례: 김국세씨는 국외 A상장주식에서 1억 원 양도차익이 발생하고, 국내 B상장주식에서 1억 원 평가손실이 발생한 경우, 두 주식을 상계하여 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

 

 

 

증여재산공제 활용하기

투자이익이 큰 경우 증여재산공제를 활용하여 배우자나 성년이 지난 자녀에게 증여한 후 양도하면 양도차익을 줄일 수 있습니다.

배우자에게 증여할 경우 최대 6억 원, 성년 자녀에게는 5천만 원까지 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

 

사례: 김국세씨가 1억 원에 취득한 국외 주식 평가이익이 5억 원인 경우, 이를 배우자에게 증여하여 증여세와 양도세를 줄일 수 있습니다.

 

 

 

양도소득 기본공제 활용하기

주식 양도차익을 연도별로 나누어 실현하면 기본공제 250만 원을 매년 사용할 수 있어 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

 

사례: 10,000원에서 15,000원으로 오른 1,000주를 보유한 A 씨는 2023년과 2024년에 각각 절반씩 양도하여 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

 

 

 

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(주식투자 공부순서 정보)

 

 

 

주식 관련 세금 이해

 

 

 

주식 관련 세금 종류

주식 거래와 관련하여 발생하는 세금은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다

 

• 취득 시: 증여세 또는 상속세
• 보유 시: 배당소득세 또는 종합소득세
• 양도 시: 양도소득세와 증권거래세 (농어촌특별세 포함)

 

 

 

양도소득세

주식 양도소득세는 주식을 매도할 때 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금입니다.

국내 상장주식 경우 대주주 여부에 따라 과세가 다르게 적용됩니다.

또한, 양도차익이 발생할 때 양도소득 기본공제를 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

 

 

 

증여세

증여세는 주식을 무상으로 이전할 때 발생하는 세금입니다.

증여세는 증여일 이전 및 이후 2개월간 시세 평균을 기준으로 계산됩니다.

배우자나 자녀에게 증여할 때는 일정 금액까지 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

주식 절세 방법 결론

 

 

주식 거래와 관련된 세금 문제는 복잡하고 다양하지만, 적절한 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

국세청에서 발간한 '주식과 세금' 책자와 위에서 소개한 절세 꿀팁들을 참고하여 똑똑한 자산 관리를 하세요.

이를 통해 보다 투명하고 공정한 주식 거래를 실현할 수 있습니다.

전문가와 상의하여 자신에게 맞는 절세 방법을 찾기가 중요합니다.

 

 

 

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국세청

 

 

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